13주 현금계획표 만들기: 매출액 대신 돈이 들어오는 날짜를 적는다

이번 달 매출이 늘었는데 급여일의 통장 잔액은 불안할 수 있습니다. 계약을 체결한 날, 청구서를 보낸 날, 고객이 실제로 송금하는 날이 서로 다르기 때문입니다. 짧은 운영 현금표를 만들 때는 ‘얼마나 팔 것인가’에 더해 ‘언제 사용할 수 있는 돈이 되는가’를 기록해야 합니다. 여기서는 앞으로 13주를 매주 한 칸씩 이동하며 보는 내부 관리 방식을 제안합니다. 13주는 이 글에서 선택한 운영 단위이며 공식 회계 작성 기준이 아닙니다.

기본 계산은 단순합니다. 호주 정부의 현금흐름표 작성 안내도 기초 잔액에 유입을 더하고 유출을 빼는 구조를 설명합니다. 또한 예산 작성 안내는 목표를 담은 예산과 현재 정보로 갱신하는 전망을 구분합니다. 이 글은 그 일반적인 구분만 참고하며, 해외의 세금·급여 제도를 한국 기업에 적용하지 않습니다.

먼저 준비할 것은 세 가지 명세

첫째는 기준 시각의 계좌 잔액입니다. 여러 계좌를 합치되 회사 계좌 사이의 이체가 수입이나 지출로 두 번 잡히지 않게 합니다. 사용이 제한된 자금이나 특정 지급을 위해 묶어 둔 금액은 별도 표시해 전체 잔액과 운영에 쓸 수 있는 잔액을 구별합니다. 아직 입금되지 않은 투자금이나 지원금을 현재 잔액에 더하지 않습니다.

둘째는 받을 돈의 명세입니다. 고객 또는 계약별로 금액, 청구일, 약정 입금일, 최근 확인한 예상 입금일, 입금 전 남은 조건을 적습니다. ‘검수 완료 후 지급’이라면 검수 담당자가 누구이며 완료 여부가 확인되었는지도 기록합니다. 영업 단계의 기대 매출과 청구 후 회수할 금액은 같은 확정도로 다루기 어렵습니다.

셋째는 지급 명세입니다. 급여, 임차료, 외주비, 구독료, 세금 등 실제 지급할 항목을 지급일 기준으로 배열합니다. 카드 이용일과 카드대금 결제일을 구분하고 이미 카드대금 합계에 포함한 지출을 다시 더하지 않습니다. 분할 지급은 건별로 나누며, 세금은 담당자가 확인한 실제 납부 일정과 예상액을 받아 반영합니다.

4주를 계산하면 13주의 구조가 보인다

다음은 실제 기업과 관계없는 가상 예시입니다. 단위는 만원이고 모든 값은 세금 등을 포함해 통장에서 실제 움직일 것으로 가정한 금액입니다. 기초 가용 현금 6,000만원으로 시작합니다. 첫 4주만 채워 계산을 보이고, 실제 업무에서는 동일한 형식으로 13주까지 이어갑니다.

첫 주는 6,000 + 1,200 − 2,200 = 5,000입니다. 다음 주의 기초 잔액은 앞 주의 마지막 잔액을 그대로 받습니다. 네 주 입금 합계는 6,000만원, 지급 합계는 10,500만원이므로 마지막 잔액은 6,000 + 6,000 − 10,500 = 1,500만원입니다. 이 합계 검산이 맞지 않으면 잔액 연결이나 중복 입력부터 확인합니다.

스프레드시트에서는 B열부터 N열까지 13주를 배치할 수 있습니다. 2행을 기초, 3행을 입금, 4행을 지급, 5행을 마지막 잔액으로 정하면 B5는 =B2+B3-B4, C2는 =B5입니다. 세부 입금과 지급은 별도 거래표에서 기간별로 합산하고, 손으로 바꿀 셀과 계산식 셀을 구분합니다. 각 주의 시작일·종료일도 헤더에 표시해 날짜가 경계에서 빠지지 않게 합니다.

입금이 두 주 늦어지는 경우

가상 예시에서 2주의 입금 1,800만원이 4주로 미뤄진다고 가정합니다. 지급 일정과 나머지 입금은 그대로입니다. 주말 잔액은 1주 5,000만원, 2주 1,500만원, 3주 −1,300만원, 4주 1,500만원으로 바뀝니다. 마지막 잔액은 같지만 3주에는 계산상 1,300만원이 부족합니다. 음수는 통장이 자동으로 마이너스를 허용한다는 뜻이 아니라, 그 전에 자금 확보나 확정된 일정 조정이 필요하다는 신호입니다.

주간 합계에도 한계가 있습니다. 원래 예시의 4주에 기초 500만원을 가지고 월요일에 2,000만원을 지급하고 금요일에 3,000만원을 받는다면, 월요일에는 먼저 1,500만원이 부족합니다. 주말 1,500만원만 보면 놓치는 문제입니다. 잔액이 얇아지는 주와 큰 지급이 몰린 주는 일별로 펼쳐 입금·지급 순서를 검토하세요.

금요일에 갱신할 때의 순서

1. 지나간 주의 예상값을 실제 입출금으로 대체하고 계좌 잔액과 맞춥니다.
2. 차이가 난 거래를 금액 변경, 날짜 이동, 누락, 중복으로 구분합니다.
3. 미입금 건은 사유와 새 확인 날짜를 적고 뒤쪽 주로 이동합니다. 기존 행을 남긴 채 새 행을 더하지 않습니다.
4. 지난 주 열을 기록용으로 보관하고 맨 뒤에 한 주를 추가해 항상 앞으로 13주가 보이게 합니다.
5. 다음 회의 전까지 확인할 거래와 담당자를 정합니다.

기본안에는 확인된 계약·지급 근거를 반영하고, 불확실한 입금이나 지연은 별도 시나리오로 비교합니다. 낙관적인 영업 전망에 확률을 곱한 숫자를 필수 지급의 근거로 삼을 때는 실제로 그 날짜에 쓸 수 있는 현금인지 다시 확인해야 합니다. 중요한 것은 부드러운 평균 그래프보다 지급일에 실행 가능한 계획입니다.

부족이 예상되면 확인되지 않은 매출을 임의로 앞당겨 표를 맞추지 않습니다. 고객의 검수·지급 상태를 확인하고 선택 가능한 신규 지출의 시점을 검토하며, 합의가 필요한 변경은 합의가 끝나기 전까지 확정값으로 넣지 않습니다. 이 글은 내부 운영표 작성 교육이며, 개별 회사의 자금조달·회계·세무 의사결정을 대신하지 않습니다.